General Questions- IRS Facts You Need to Know


PREPARADORES DE DECLARACIONES DE IMPUESTOS Y DECLARACIONES DE IMPUESTOS


¿TENGO QUE PRESENTAR DECLARACIONES DEIMPUESTOS DE LOS ÚLTIMOS AÑOS SI NO TENGO PRUEBAS DE INGRESOS O GASTOS?

Respuesta: Sí, se deben presentar las Declaraciones de Renta.

En general, los factores que determinan si debe presentar una declaración de impuestos federales depende de su ingreso bruto, su estado civil, su edad, si es dependiente de otra persona y si es ciudadano o residente extranjero de los EE. UU. La publicación 501 del IRS resume y explica esos requisitos de presentación.

 

Además, cualquier persona que deba presentar una declaración, pero no lo haga, ya sea intencionalmente o no, puede tener que pagar una multa. Cualquier persona que intencionalmente no presente una declaración, de conformidad con el Código Tributario de los Estados Unidos, puede ser objeto de enjuiciamiento penal, posiblemente ya sea como un delito grave o un delito menor.


¿CUÁNTOS AÑOS ANTERIORES TENGO QUE PRESENTAR LAS DECLARACIONES DE IMPUESTOS?

Respuesta: IRS tax code sección 6012 requiere que presente declaraciones por cada año que califique.

En general, los factores que determinan si debe presentar una declaración de impuestos federales depende de su ingreso bruto, su estado civil, su edad, si es dependiente de otra persona y si es ciudadano o residente extranjero de los EE. UU. La publicación 501 del IRS resume y explica esos requisitos de presentación.

Además, cualquier persona que deba presentar una declaración, pero no lo haga, ya sea intencionalmente o no, puede tener que pagar una multa. Cualquier persona que intencionalmente no presente una declaración, de conformidad con el Código Tributario de los Estados Unidos, puede ser objeto de enjuiciamiento penal, posiblemente ya sea como un delito grave o un delito menor.

 


¿EL IRS ESPERA QUE USTED PRESENTE TODAS LAS DECLARACIONES DE IMPUESTOS DE LOS ÚLTIMOS AÑOS?

Respuesta: Si, El IRS espera que usted diligencie todas las declaraciones que está obligado a presentar.

Si, El IRS espera que usted diligencie todas las declaraciones que está obligado a presentar. Uno de los principales factores que utiliza el IRS para determinar los rendimientos morosos es el ingreso informado por terceros (Formularios W-2 de empleo, Formularios 1099 de servicios contratados, etc.). Esta información de ingresos podría estar disponible dentro de los registros del IRS por más de 20 años antes.= Sin embargo, en algunas circunstancias, el IRS en realidad solo puede buscar devoluciones sin presentar solo durante los seis años más recientes. De acuerdo con la Declaración de política del IRS 5- 133, Declaraciones morosas – Cumplimiento de los requisitos de presentación, la regla general es que los contribuyentes deben presentar seis años de declaraciones de impuestos atrasados para estar en regla con el IRS. Además, sin embargo, en algunas circunstancias, los agentes del IRS tienen la discreción de exigir declaraciones de impuestos de más de seis años.


¿SOLO TENGO QUE PRESENTAR 6 AÑOS DE DECLARACIONES DE IMPUESTOS ATRASADOS?

Respuesta: Algunas veces. Ciertas situaciones pueden requerir una retrospectiva de más de seis años.

En general, según la Declaración de política del IRS 5-133, Devoluciones atrasadas: cumplimiento de los requisitos de
presentación, debe presentar seis años de declaraciones de
impuestos atrasados para estar en regla con el IRS. Sin embargo, en
ciertas circunstancias, es posible que deba presentar declaraciones
durante más de seis años atrás. Estas circunstancias pueden ser:

    • Grado de cualquier incumplimiento flagrante de la ley;
    • Historial de no presentación previo a los últimos seis años;
    • Efecto de las presentaciones actuales en su cumplimiento
      futuro.
    • Posibilidad o existencia real de ingresos de fuentes ilegales;
    • Monto del impuesto adeudado, particularmente si es mínimo, si corresponde;
    • Costo-beneficio financiero del gobierno de adquirir la declaración de impuestos.


¿CUÁNDO DEBO PRESENTAR LOS FORMULARIOS W-2 DE MIS EMPLEADOS?

Respuesta:El 31 de Enero del año siguiente es la fecha límite para presentar estas declaraciones de información.

El 31 de Enero es la fecha límite para presentar W-2 utilizando los Servicios Comerciales en línea del IRS. Pero si presenta el Formulario W-2 manualmente, y la fecha límite del 31 de Enero cae en Sábado, Domingo o feriado legal, la fecha límite legal será el siguiente día hábil. No presentar oportunamente estas declaraciones puede resultar en una sanción significativa bajo 26 USC Sección
6721.

Recuerde que este plazo de presentación también incluye la presentación de la transmisión del Formulario W-3. Tenga en cuenta que esta misma fecha del 31 de Enero es la fecha límite para distribuir los Formularios W-2 de su empresa a todos los empleados.

 


¿CÓMO PUEDO EVITAR QUE ME COBREN EN EXCESO POR LAS TARIFAS DE PREPARACIÓN DE IMPUESTOS?

Respuesta: Los precios varían y cada preparador de Declaraciones de Impuestos establece su tarifa. Buscar diferentes cotizaciones ayuda a encontrar una mejor tarifa.

Para la mayoría de las devoluciones básicas, la tarifa puede variar entre $ 150 y $ 325 por devolución. Los detalles de la declaración de impuestos son importantes, y la complejidad de los ingresos y gastos, activos y pasivos, créditos y otros atributos siempre aumentará el precio.

Por extraño que parezca, las devoluciones para los trabajadores de bajos ingresos con hijos dependientes a menudo conllevan tarifas mucho más altas que algunas declaraciones de impuestos más difíciles. Esto se debe a que las personas de bajos ingresos a menudo califican para créditos reembolsables y (en general) sus reembolsos de impuestos son mayores. Muchos preparadores basarán las tarifas de preparación de devolución en el monto del reembolso esperado. En muchos casos, algunos pueden considerar que una tarifa de $ 400-500 por este tipo de devolución es excesiva.

 


¿PUEDO PRESENTAR UNA QUEJA ANTE EL IRS SI UN PREPARADOR DE DECLARACIONES DE IMPUESTOS CALCULA MAL MIS IMPUESTOS?

Respuesta: No, Si un preparador comete un error, no se necesita presentar una queja.

Los errores suceden y no siempre son culpa del preparador. En lugar de presentar una queja hable directamente con el preparador para que sea corregido el error. Otro posible remedio es solicitar un reembolso de las tarifas pagadas. Los profesionales con licencia como los CPA están preocupados por su reputación y pueden tratar de llegar a un acuerdo con usted antes de arriesgarse a tener un cliente insatisfecho. Sin embargo, no existe un estatuto conocido que castigue a un preparador de devoluciones por errores.

Por otro lado, si el error le causa un daño sustancial, también debe consultar sobre la cobertura del seguro de responsabilidad profesional de la empresa.

 


SI UN PREPARADOR DE DECLARACIONES COMETE UN ERROR GRAVE QUE ME PERJUDICA FINANCIERAMENTE ¿PUEDO HACER QUE ESTE PAGUE EL IMPUESTO, LOS INTERESES Y LA MULTA?

Respuesta: En general NO

Más comúnmente, la responsabilidad de un preparador de devolución se limita a la tarifa pagada por ese servicio. A menos que el contador
fiscal acepte proporcionar más, los clientes no deben esperar más. En última instancia, todas las devoluciones son responsabilidad del contribuyente, es decir, del cliente.

La preparación de declaraciones de impuestos, e incluso la resolución de impuestos del IRS no son instituciones perfectas. El trabajo puede ser extremadamente difícil. Se pueden cometer errores, y a menudo se hacen. Un hecho mal comunicado o una información no real sobre la residencia principal podría afectar en gran medida en la declaración del Formulario 1040 con ingresos de
“perdón de endeudamiento”. A veces, esos errores pueden exagerar un reembolso, causar impuestos adicionales o afectar otras adiciones como intereses o multas.

Además, también es difícil demandar a alguien por una recuperación de los honorarios pagados. Un tribunal de reclamos menores ciertamente podría escuchar el asunto. Sin embargo, las tasas judiciales y la imposición de tiempo pueden no valer la pena. Además, no es común encontrar un abogado dispuesto a asumir un asunto menor e insignificante.


¿PUEDO DENUNCIAR A UN PREPARADOR DE IMPUESTOS QUE COMETIÓ UN FRAUDE EN MI CONTRA?

Respuesta: Sí, existe un recurso contra un profesional de impuestos deshonesto.

El Servicio de Impuestos Internos tiene una Oficina de Responsabilidad Profesional (OPR). Esta organización es responsable de manejar todos los asuntos de mala conducta del “profesional de impuestos”. OPR revisa las quejas y toma medidas cuando determina que la acción es apropiada.

El Formulario 14157 del IRS, Queja: Preparador de declaraciones de impuestos se utiliza para informar a un preparador de declaraciones de impuestos por cometer prácticas de preparación de impuestos potencialmente fraudulentas. Se debe diligenciar este formulario y adjuntar todas las pruebas que tenga. El formulario y los anexos deben enviarse directamente al IRS, ya sea por correo o fax. Las instrucciones de diligenciamiento proporcionan la dirección y la información del fax donde se tienen que enviar. Tenga cuidado de no hacer envíos duplicados.

 


ASUNTOS DE COBROS


 

¿PUEDO OBTENER UN PLAN DE PAGO DEL IRS SI DEBO MÁS DE $50K?

Respuesta: Sí, pero debe cualificar a los requisitos que exige el IRS.

Para un acuerdo de pago a plazos, el IRS considerará su capacidad de pagar la deuda, de acuerdo con el Formulario 433, Declaración de situación financiera. Al revisar su información financiera el gobierno determinará, de acuerdo con sus procedimientos y estándares, cuál es su pago mínimo razonable. El IRS también exige que usted se “Comprometa” a diligenciar todas las declaraciones de impuestos requeridos en el pasado. Finalmente, debe haber un pago adecuado de cualquier obligación tributaria del año en curso, para que se le otorgue un acuerdo de pago a plazos.


¿NECESITO UN ABOGADO SI LE DEBO AL IRS?

Respuesta: Dependiendo de su situación, historial o monto adeudado, es posible que necesite el un abogado con licencia.

El IRS ha creado recursos en línea para ayudar a la mayoría de las personas a administrar sus propias obligaciones tributarias. Sin embargo, muchos contribuyentes pueden necesitar asistencia profesional, como dueños de negocios, personas con altos ingresos y quienes no están de acuerdo con las sanciones de impuestos del IRS. Por ejemplo: las herramientas de “hágalo usted mismo” del IRS no ofrecen la oportunidad de reconocer las necesidades particulares de flujo de efectivo de los propietarios de negocios que luchan por cubrir sus gastos de nómina quincenales, mientras intentan resolver la deuda tributaria atrasada. Sin embargo, esos recursos gratuitos están diseñados para favorecer al gobierno, no al contribuyente.

Un abogado de impuestos experimentado o un representante del IRS es comúnmente necesario para asuntos de recaudación de impuestos más complejos.


¿QUÉ SUCEDE SI NO PUEDO PAGAR AL IRS ANTES DE LA FECHA QUE ME EXIGE EN SU AVISO DE COBRO?

Respuesta:Es posible que necesite una “Acuerdo de pago” para evitar la aplicación de cobro del IRS.

En muchas circunstancias, el IRS puede permitirle a un “contribuyente” una extensión de tiempo para pagar. Además, hay múltiples opciones que se pueden organizar como alternativas al pago completo. Estas “alternativas de pago” permiten un acuerdo de pago mensual, un aplazamiento de pagos (por un año más o menos), o incluso una liquidación de la responsabilidad por un monto menor.

Si bien se está creando una de estas opciones para un contribuyente, el abogado de impuestos del IRS puede extender la fecha de
vencimiento del pago completo por semanas o incluso meses.


¿EL IRS PUEDE EMBARGAR MI CHEQUE DE PAGO DESPUÉS DE UNA AUDITORÍA?

Respuesta: Si debe impuestos, el IRS envía una serie de avisos. Usted puede responder o llamar antes de que le embarguen su sueldo.

Si está de acuerdo con el resultado de la auditoría, siempre es mejor pagar el impuesto u organizar alguna alternativa de pago. Inmediatamente después de la auditoría estatal o del IRS, tiene la ventaja de hacer ese arreglo antes de que comience cualquier cobro. Esto incluye los embargos, comúnmente conocidos como gravámenes.

 


SI EL GOBIERNO CIERRA SUS OFICINAS. ¿TODAVÍA TENGO QUE PAGAR IMPUESTOS?

Respuesta: Si. Su obligación fiscal continúa.

Cualquier persona que presente una declaración y que tenga que pagar, tiene que continuar haciéndolo durante el cierre. Además, los centros de llamadas del IRS permanecerán abiertos. Estas líneas telefónicas siempre están ocupadas. Además, es posible que un cierre pueda retrasar el reembolso de impuestos que usted presentó al IRS.

 


TENGO UN PLAN DE PAGO DEL IRS. ¿QUÉ PASA SI NO PAGO UN MES?

Respuesta: Los pagos perdidos o irregulares podrían incumplir un acuerdo de pago del IRS.

Si no puede hacer el pago de un mes, usted puede llamar por teléfono al departamento de cobros del IRS para informar sobre su situación. Llame al 800-829-3903. Sin embargo, si esta falta de pago se repite, puede ser negado, y su contrato de pago puede cancelarse inmediatamente. Es mejor negociar un pago mensual más asequible.

 


¿PUEDE EL IRS CARGAR A MI BANCO MÁS DE LO QUE DEBO?

Answer: No, el monto del impuesto se limita al monto adeudado,como se muestra en la carta de aviso de cobro de Impuesto del IRS.

Cuando su banco recibe el “Notice of Levy”, solo se incautan los fondos que ya están en el banco. Los fondos depositados después de recibir el aviso todavía están disponibles para su uso. El IRS puede emitir un nuevo gravamen para embargar cualquier depósito nuevo. El IRS no puede recaudar más del monto adeudado al gobierno.


¿CUÁL ES LA REGLA DE 21 DÍAS PARA LOS GRAVAMENES BANCARIOS DEL IRS?

Respuesta: El banco debe enviar al IRS los fondos recaudados, 21 días después de la fecha del Aviso.

En algún momento, su banco debe enviar el monto del dinero de sus cuentas. Sin embargo, no puede enviar más del monto que se muestra en el aviso de recaudación. Afortunadamente, el banco no puede enviar los fondos de inmediato. La ley exige que su banco espere 21 días calendario después de que se emita un gravamen antes de entregar los fondos de su cuenta bancaria al IRS. Por lo general, el dinero se envía el día hábil después de que vencen los 21 días. Su banco puede ser castigado si no envía los fondos al IRS como parte de este proceso de recolección de impuestos.

 


¿SE PUEDE SUSPENDER UN CARGO BANCARIO DEL IRS UNA VEZ QUE EL BANCO RECIBE EL AVISO?

Respuesta: ¡SI! El cargo se puede liberar dentro de los 21 días posteriores a la fecha de notificación del IRS.

Una vez que se ha aprobado un Acuerdo de pago a plazos de otro acuerdo, el IRS emite habitualmente una Liberación de embargo al banco. El IRS no emitirá un nuevo impuesto mientras esté pendiente un Acuerdo de pago solicitado. El Manual de Impuestos Internos define si se puede liberar un impuesto existente. En algunos casos, el Oficial de Ingresos del IRS retiene cierta discreción para liberar el gravamen.

 


¿DÓNDE ESTÁN MIS FONDOS BANCARIOS DURANTE EL PERÍODO DE 21 DÍAS DEL IRS?

Respuesta: Muchos bancos colocan en “suspenso” o “Retención” los fondos durante el período de 21 días.

Técnicamente, siguen siendo sus fondos. La mayoría de los bancos mostrarán el saldo de los fondos dentro de su cuenta. Sin embargo, los fondos también se mostrarán como “no disponibles”.

 


¿SI HE TENIDO UN AVISO DE COBRO DE IMPUESTO DEL IRS, PUEDO TENER UNO NUEVO?

Respuesta: Lo mejor es tener alguna opción de pago antes de tener otro impuesto pendiente.

Satisfacer al IRS es la mejor protección contra futuros gravámenes. La mayoría de las personas buscan un acuerdo de pago a plazos, una oferta de compromiso, incluso un aplazamiento de pago actualmente no cobrable. El IRS también exigirá que se presenten todas las declaraciones de impuestos y que se paguen los impuestos estimados del año en curso. Por lo general, existen otras condiciones, según la situación específica de cada usuario.

 


¿DÓNDE SE ARCHIVAN LOS GRAVAMENES DE COBRO? ¿QUIÉN PUEDE VER ESTOS GRAVAMENES DE COBRO?

Respuesta: Los avisos de cobro están archivados públicamente en el condado donde usted vive.

El IRS identifica su condado residencial en su última declaración de impuestos presentada. El Sistema de Cobro Automatizado del IRS, o el Oficial de Ingresos asignado presentará el derecho de retención directamente en la oficina del Registrador del Condado. Tenga en cuenta que algunos condados hacen que estos gravámenes estén disponibles electrónicamente para las agencias de informes de crédito. Nuevamente, los gravámenes fiscales son documentos públicos.

 


¿PUEDO VENDER MI CASA CON UN AVISO DE COBRO DE IMPUESTOS FEDERALES PRESENTADO EN MI CONTRA?

Respuesta: Sí, puede vender su casa, incluso con un embargo preventivo. Pero hay problemas.

Los fondos de la venta de la vivienda generalmente pagarán primero la hipoteca. Después de eso, los fondos restantes deben pagar el gravamen, a menos que se elimine el gravamen. Si le quitaron el gravamen (llamado “líen relief”), entonces los ingresos de ventas restantes están disponibles para usted.


¿PUEDE EL IRS APLICAR UN GRAVAMEN CONTRA MIS PROPIEDADES?

Respuesta: Los avisos de cobro impositivos federales están “garantizados” con todos los activos o propiedades que la persona tenga.

De acuerdo con el sitio web del IRS, un derecho de retención se adhiere a todos sus activos (como propiedades, valores, vehículos) y a los activos futuros adquiridos durante el proceso de cobro de los impuestos. Una vez que el IRS presenta un Aviso de embargo fiscal federal, puede limitar su capacidad de obtener crédito. El derecho de retención se adhiere a todas las propiedades comerciales y a todos los derechos de propiedad comercial, incluidas las cuentas por cobrar. Finalmente, si se declara en bancarrota, su deuda tributaria, gravamen y Aviso de gravamen fiscal federal pueden continuar después de la bancarrota.

 


¿CÓMO PUEDO ELIMINAR O LIMPIAR UN GRAVAMEN DE IMPUESTOS?

Respuesta: Puede solicitar una Exención, Retiro, Descarga o Subordinación de gravamen en el Formulario 12277.

El IRS eliminará un gravamen tributario presentado por error, o si se vuelve inaplicable. La mayoría de las personas desean un retiro total. En este caso, el gravamen fiscal se maneja como si nunca se hubiera presentado. Una liberación de gravamen es otro documento público, el cual es enviado al registrador del condado para informar que el gravamen ya no está afectando su propiedad. Las descargas y subordinaciones también están disponibles, y son mucho más técnicas para aplicar.

 


¿ES DIFÍCIL SOLICITAR EL RETIRO DEL GRAVAMEN FISCAL?

Respuesta: Completar el Formulario 12277 del IRS no es difícil, pero las reglas del IRS para diligenciarlo son complejas.

Los requisitos se encuentran en la Sección 6323 (j) del Internal
Revenue Code. También hay excepciones a las reglas generales. La colección de documentos, así como la explicación narrativa deben cumplir esos requisitos. Sin embargo, puede presentar una apelación
si su solicitud de no se aprueba. Consulte también la Publicación 4235 del IRS para obtener la dirección correcta para presentar el Formulario 12277..

 


¿PUEDO ELIMINAR UN GRAVAMEN DE MI CRÉDITO?

Respuesta: Sí, una vez que el IRS emite un retiro o liberación, usted puede disputar la liberación de un gravamen fiscal con las agencias de crédito.

Equifax, Experian o TransUnion se comunicarán con la oficina del Counter Recorder para confirmar si el derecho de retención sigue siendo válido. No está claro si Dun & Brad Street harían lo mismo. Es útil proporcionar a las oficinas una copia del documento de paz y salvo emitido por el IRS o la autoridad estatal.

 


MI EX ESPOSO FIRMÓ MI HIPOTECA. AHORA ÉL TIENE UN GRAVAMEN FISCAL. ¿ME AFECTA ESTO?

Respuesta: Si, Si, ese gravamen fiscal podría registrarse contra su propiedad.

Sin embargo, el derecho de retención puede ser eliminado de su propiedad. Si su excónyuge ya no figura como propietario de su casa, el gravamen podría ser liberado. Esa descarga libera a su propiedad de cualquier otro vínculo con la responsabilidad de su ex de ese gravamen fiscal federal.

When a tax lien is filed, it takes a “next-in-line priority” with the equity proceeds, over any other debts, liens, mortgages, or encumbrances that follow. But because most mortgage lenders require sufficient equity to secure a new loan, they not issue loans where IRS has next-in-line legal claim to that required equity.

Por lo general, el proceso de descargar un gravamen de impuestos federales requiere un abogado. El proceso es algo técnico, regido por la Sección 5.12 del Internal Revenue Manual, Federal Tax Lies y más específicamente del U.S. Treasury Regulation §301.6325-1.

 


¿CÓMO REFINANCIO MI HIPOTECA PARA PAGAR UNGRAVAMEN?

Respuesta: Comúnmente, el IRS debe modificar el gravamen fiscal para que usted pueda refinanciar.

Por lo general, los préstamos hipotecarios tomados para comprar una casa tienen la primera prioridad frente al patrimonio inmobiliario. Si (por ejemplo) se vende la propiedad, la hipoteca se cancelará antes de que los fondos de la venta se apliquen a cualquier otra cosa.

Cuando se presenta un gravamen tributario, el IRS toma una “prioridad de la siguiente línea” con los ingresos del capital, sobre cualquier otra deuda, gravamen, hipoteca o gravamen que siga. Pero debido a que la mayoría de los prestamistas hipotecarios requieren capital suficiente para asegurar un nuevo préstamo, no emiten préstamos donde el IRS tiene el reclamo legal siguiente en línea de ese capital requerido. “Subordination” del derecho de retención es una solución del problema.

Las subordinaciones de gravámenes se generalizan en la Sección 5.17.2.8.6 del Internal Revenue Manual del IRS. Según esta sección de procedimiento, el Internal Revenue Service debe ejercer un buen juicio al considerar su decisión de permitir la subordinación de su gravamen a un nuevo préstamo.


¿PUEDO LLAMAR AL IRS PARA ELIMINAR UN GRAVAMEN?

Respuesta: El IRS solo toma decisiones de eliminar gravámenes, cuando se ha presentado una solicitud formal.

Generalmente el Formulario 12277 del IRS es el mejor documento para presentar ante el IRS. Las instrucciones detallan los requisitos que se deben cumplir y los documentos que se deben adjuntar. Sin embargo, las aplicaciones más exitosas requieren más que adjuntar documentos. Debido a que el IRS tiene mucha discreción sobre si aprueba estas solicitudes, las mejores presentaciones incluyen una descripción exhaustiva de la ley relevante y una narración de los hechos que respaldan los argumentos legales.

Sin embargo, después de realizar una presentación cuidadosamente elaborada, se puede llamar al contacto del IRS para conocer el estado de la solicitud.


¿CUÁNTO CUESTA ELIMINAR UN GRAVAMEN?

Respuesta:Los honorarios legales varían para la eliminación de gravámenes del IRS. El costo depende de cada caso específico.

Los honorarios estimados del abogado se basan en una combinación de lo siguiente:

 

    • Grado de conocimiento técnico o investigación requerida, o ambos;
    • Grado de dificultad de la logística, los hechos o el cliente, según el caso que presente;
    • Tiempo y otros recursos necesarios para recopilar los hechos circundantes;
    • Tiempo y otros recursos necesarios para reunir, preparar y presentar los documentos de respaldo y el argumento legal;
    • Se necesita hacer un seguimiento del caso, hasta que se obtenga una solución de este.

Primero debe haber una base legal para que el gobierno cambie un gravamen fiscal. Los hechos subyacentes, o las circunstancias circundantes, deben respaldar la base legal. Para cualquier aplicación para liberar, retirar, dar de baja o subordinar un gravamen fiscal estatal o federal, el gobierno considerará y determinará si esos hechos, tal como se documentaron, presentaron y argumentaron, cumplen con los requisitos legales suficientes para liberar el gravamen.


¿PUEDO DETENER UN AVISO DEL IRS AL DEPARTAMENTO DE ESTADO DE LOS EE. UU. ¿PARA QUÉ NO BLOQUEEN MI PASAPORTE?

Respuesta:Hacer un Acuerdo de Pago a plazos puede resolver ese problema.

Por procedimiento del Departamento del Tesoro, el IRS puede solicitar bloquear la emisión o renovación de pasaportes estadounidenses para aquellos que adeudan, una deuda gravemente morosa tributaria. Si la deuda permanece sin acuerdo de pago, el IRS puede solicitar una revocación completa de un pasaporte. Con un pago adecuado, el IRS volverá a clasificar la deuda como “no
morosa” y proporcionará rápidamente información al Departamento de Estado de los Estados Unidos para eliminar a ese contribuyente de la lista.


PREGUNTAS PENALES Y CRIMINALES


 

SI NO HE PRESENTADO LAS DECLARACIONES DE IMPUESTOS POR MÁS DE 5 AÑOS, ¿PODRÍA IR A PRISIÓN?

Respuesta: No, generalmente. Debe ser condenado por un delito cometido deliberadamente, para que vaya a prisión.

El encarcelamiento generalmente es para aquellos que violen uno de los estatutos fiscales penales del U.S. Tax Code, secciones 7201 y siguientes. Cada una de estas secciones del estatuto contiene muchos elementos necesarios para cumplir con el nivel de conducta de “criminal”.

Además, cada grupo de elementos contiene excepciones a la regla general. Por ejemplo: en caso de incumplimiento deliberado de presentar sus impuestos, si no hubo responsabilidad fiscal, el acto deliberado no se considerará una conducta criminal.

Estas secciones de la ley también incluyen casi todo un elemento común, de “voluntad” de conducta. Por ejemplo, bajo la Sección 7203, cualquier persona que deba preparar una declaración de impuestos, que intencionalmente no prepare o presente dicha información en el momento u horarios requeridos por la ley, será culpable de un delito menor. Si es declarado culpable de este delito, esa persona será multada con $25,000, o encarcelada hasta 1 año, o ambos..

 


¿CUÁL ES LA MULTA POR PRESENTAR DECLARACIONES DE IMPUESTOS INCORRECTAS?

Respuesta: Las multas pueden variar para alguien que presenta declaraciones de impuestos incorrectas. Pueden variar desde sanciones monetarias civiles del 0.5% al 75% del monto del impuesto subestimado. Por ejemplo, bajo 26 USC Sección 6222, hay una penalización de “Substantial Understatement” del 20%. Otra sección incluye una multa civil de 75% por fraude.

Las sanciones también pueden ser penales o civiles. Las sanciones penales se pueden clasificar como delitos menores o graves. Se pueden aplicar al contribuyente o a otras partes que deliberadamente ayudaron a presentar declaraciones de impuestos falsas. Incluso los preparadores profesionales de declaraciones de impuestos pueden ser multados, sancionados administrativamente o encarcelados.

 


¿PUEDEN LOS CONTADORES IR A PRISIÓN POR PREPARAR DECLARACIONES DE IMPUESTOS FALSAS?

Respuesta: Generalmente, bajo 26 USC Sección 7206 (2), una persona que voluntariamente ayuda o asiste, o asesora, o aconseja la preparación o presentación bajo cualquier asunto United States tax matter (i.e.: arising under the U.S. tax code), esa persona comete y es culpable de un delito grave. No importa si la persona autorizada o requerida para presentar dicha declaración, declaración jurada, reclamo o documento tuvo conocimiento de la falsedad o fraude o dio su consentimiento. Si la persona que comete el delito es condenada, recibirá una multa de hasta $ 100,000, o prisión de hasta 3 años, o ambos, por cada delito. El castigo es diferente si una corporación comete tal ofensa.

Cada estado tiene una ley similar para este delito. Una persona puede ser condenada por preparar declaraciones falsas o no correctas de impuestos federales y estatales.

 


¿HAY ALGUNA SANCIÓN POR NO PRESENTAR LOS FORMULARIOS W-2 DE MIS EMPLEADOS?

Respuesta: Sí, la multa es bastante elevada, de $250 por cada formulario W-2 sin presentar.

Los Formularios W-2 del IRS deben presentarse a más tardar el 31 de enero del año siguiente. Bajo 26 USC Sección 6721 (a), el incumplimiento de incluir toda la información requerida en una declaración se penaliza con $ 250.00 por cada declaración con la cual ocurre la falla.

Sin embargo, la penalización puede reducirse si la corrección se realiza rápidamente. Por ejemplo, si la corrección se realiza dentro de los 30 días posteriores a los 30 días de la fecha de vencimiento, la multa disminuye a solo $ 50. Incluso si la corrección se realiza más tarde, pero antes del 1 de agosto del año de vencimiento, la multa disminuye a $100.

 


¿QUÉ ES UNA MULTA SECCION 6721(e) DEL IRS POR “INTENTIONAL DISREGARD” DE PRESENTAR FORMULARIOS W-2?

Respuesta: El IRS otorga una multa de $500 en estos casos.

La multa de $ 500 es para propietarios de negocios que, a sabiendas, no presenten los Formularios W-2 de los empleados, según Sección 6721(e). La multa de $500 se aplica a cada Formulario W-2 no
presentado.

Esta sanción se mantiene si los hechos y las circunstancias indican un incumplimiento intencional del requisito de presentación. La omisión intencional significa que la falla se hizo a sabiendas y voluntariamente, de acuerdo con 26 CFR Sección 301.6721-1(f)(2).

 


¿CUÁLES SON LOS “HECHOS Y CIRCUNSTANCIAS” CON RESPECTO A UNA SANCIÓN DE PRESENTACIÓN W-2?

Respuesta: El IRS considera si los hechos del contribuyente muestran “Intentional Disregard”.

El “Intentional Disregard” es un estándar utilizado para describir una conducta flagrante, incluso fraudulenta. Los actos o conductas más flagrantes justifican una pena mayor (básicamente, duplicada). Estos hechos y circunstancias respaldarán si el IRS cobrará la multa normal de $ 250 o si se aplica la multa mayor de $ 500.

Estas consideraciones incluyen (pero no se limitan a): (1) un patrón de conducta en el que reiteradamente no proporciona la información, (2) si la corrección se realizó inmediatamente después de que se conociera el error, (3) si la corrección se realizó dentro de los 30 días de una solicitud por escrito del IRS para corregir, o (4) si la penalidad es menor que el costo de cumplir con la regla.

 

¿QUÉ SIGNIFICA “INTENTIONAL DISREGARD” CON RESPECTO A UNA MULTA POR PRESENTAR EL FORMULARIO W-2?

Respuesta: En este sentido, ese término “Intentional Disregard” se refiere a la falta de presentar oportunamente declaraciones de impuestos o información, o la falta de incluir información correcta en esas declaraciones.

Este estándar de conducta se utiliza para identificar actos fragantes, incluso fraudulentos, a veces incluso criminales. Los actos o conductas que se ajusten a esta descripción justificarán mayores sanciones. En este caso, la multa por presentación de W-2 aumenta, de la multa normal de $ 250 por declaración, a la multa mayor de $ 500 cada uno.


PREGUNTAS SOBRE GANANCIAS, INVERSIONES Y HERENCIAS


 

PERDÍ MI CASA EN EL DIVORCIO. ¿TENGO QUE PAGAR EL IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS DE CAPITAL?

Respuesta: El impuesto a las ganancias de capital no está excluido únicamente debido al divorcio.

Esta es una situación común de divorcio: la esposa y los hijos continuaron viviendo en el hogar. El esposo entregó sus derechos de la casa. Sin embargo, la esposa no refinanció la hipoteca para eliminar el nombre del esposo de la hipoteca. Después del divorcio, la esposa vendió la casa. Un año después de la venta, el IRS cobró impuestos sobre las ganancias de capital contra el esposo, por el monto total de la venta. Sin embargo, el esposo no recibió fondos de la venta para pagar el impuesto.

En una separación de bienes matrimoniales, se debe prestar especial
atención al valor de los activos negociados. Recuerde que, si bien algunos activos pueden tener un mayor valor financiero, también pueden causar pasivos ocultos, como el impuesto a las ganancias de capital. Se debe realizar un seguimiento de esas posibles responsabilidades, así como del intercambió de bienes en el proceso de divorcio.

 


SI HEREDO DINERO DE MIS PADRES POR EL PLAN DE AHORRO 401 (K), ¿TENGO QUE PAGAR IMPUESTOS?

Respuesta: Sí, generalmente usted está sujeto a pagar impuestos sobre las distribuciones de un 401 (k).

Si toma una distribución, de los ingresos recibidos de un 401 (k) estarán sujetos al impuesto sobre la renta, tanto Federal como Estatal. Sin embargo, el heredero de esos fondos no está obligado a realizar una distribución inmediata. Esa persona puede:

    • Deje el dinero en esa misma cuenta 401 (k)
    • Tener una transferencia a su propio plan relacionado con el trabajo, si los permisos lo permiten; o
    • Tener una transferencia a su cuenta IRA propia o incluso heredada

Normalmente, cuando el titular original se retira de la cuenta antes de los 59 años y medio, este está sujeto a un “Impuesto de Retiro Anticipado” del 10%.

Esta multa del 10% no se aplica cuando los herederos reciben distribuciones.

 


HEREDÉ LA CASA DE MI PAPÁ. SI LA VENDO, ¿ME COBRAN IMPUESTOS POR LA GANANCIA?

Respuesta: Quizás no, pero realmente depende en el momento que venda la propiedad.

La ganancia de capital puede basarse en el valor de la vivienda cuando la heredó.

El impuesto a las ganancias de capital se calcula sobre la diferencia positiva entre el precio de venta de esa casa y su “base” en el activo. Algunas veces esa “base” es el precio de compra original, pero otras transacciones pueden aumentar o disminuir la base.

En casos de herencia, tras la muerte del dueño anterior, el heredero recibirá una “base intensificada”. Esto significa que las transacciones que anteriormente afectaban la base del activo no se tienen en cuenta. En cambio, la nueva base se “intensifica” al valor justo de mercado en el momento de esa muerte, es decir, si el activo se ha apreciado.

Si mantiene la propiedad después de la herencia y su valor se aprecia antes de venderla, entonces sí, podría estar sujeto a impuestos sobre la ganancia de capital.

 


SI VENDO LA PROPIEDAD PARA PAGAR AL IRS, ¿TENDRÉ UN IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS DE CAPITAL? ¿ESTÁ EXENTO?

Respuesta: Si, La propiedad vendida para pagar impuestos anteriores está sujeta a impuestos.

El impuesto a las ganancias de capital se calcula sobre la diferencia entre el precio de venta de esa casa y su “base” en el activo. Para que se imponga el impuesto, esa diferencia debe ser positiva, no negativa. Sin embargo, una diferencia negativa podría resultar en una pérdida de capital.

Las ganancias de capital se pueden reducir deduciendo las pérdidas de capital. Cada vez que ciertos activos se venden por menos de su base (a menudo el precio de compra original), estos resultan en pérdidas de capital. El total combinado de ganancias de capital menos pérdidas de capital se denomina “Ganancia Neta de Capital”.

El impuesto a las ganancias de capital a largo plazo (o LTCG) se impone a las ventas de activos rentables, si los activos se mantuvieron durante más de un año. Las diferentes tasas, ya sean 0%, 15% o 20%, dependen de su categoría impositiva. El impuesto a las ganancias de capital a corto plazo (o STCG) se impone de manera similar a las ventas de activos rentables, para aquellos activos mantenidos por solo un año o menos. Las ganancias de capital a corto plazo solo se gravan como ingreso ordinario.

 


RECIBÍ UN AVISO DE IMPUESTOS DEL IRS, DE LA FORMA 1099 INGRESOS QUE NUNCA OBTUVE. ¿QUÉ DEBO HACER?

Respuesta: Primero, tiene que solicitar a la compañía que emita un formulario 1099 corregido.

Haga su solicitud por escrito. Los errores honestos podrían corregirse fácilmente. Solicite una corrección antes de la fecha límite en la carta del IRS. Sin embargo, si no se emite ninguna corrección antes de eso, hay otra solución. Puede presentar una “Information Referral” de fraude del IRS en el Form 3949-A. El IRS investigará y posiblemente recomendará sanciones civiles o penales contra ese empleador. Pero también, un analista del IRS se comunicará con usted para ayudarlo a corregir el problema de informes en la cuenta del IRS. Preste atención a la fecha límite del IRS en ese aviso. Es posible que se le solicite una Petition in US tax court. En este caso usted necesitará un abogado.

 


EMPLEADO INDEPENDIENTE Y APUESTAS DE JUEGO


 

¿PUEDEN LAS GANANCIAS DE LAS APUESTAS DE JUEGO ESTAR EXENTAS DEL IMPUESTO DEL IRS?

Respuesta: Las ganancias no están exentas de impuestos. Pero solo las ganancias netas: ganancias menos pérdidas, deben ser gravadas.

Esta es la regla general: las ganancias de los juegos de azar son ingresos imponibles. No están exentos, ni siquiera si las ganancias vienen por una organización exenta de impuestos.

Mientras tanto, usted debe declarar todas sus ganancias de ingresos imponibles o tasables.

 


¿LA REGLA DE DETALLE PARA LOS JUGADORES FAVORECE AL IRS?

Respuesta: Sí, los jugadores tienden a perder parte de la exención de impuestos sobre los costos al tener ganancias de juego.

Esto se debe a que no todos los jugadores detallan sus deducciones, especialmente aquellos que no reciben exención de impuestos por sus pérdidas netas. Pero también, las deducciones por las pérdidas de cualquier año no pueden ser mayores que las ganancias del año. De año en año, la mayoría de los jugadores regulares tienen pérdidas netas, no victorias.

El jugador realmente debería hacer un seguimiento de cada dólar ganado y perdido. Sin pruebas, corre el riesgo de exagerar sus ingresos (y, por lo tanto, los impuestos). También corre el riesgo de subestimar sus ingresos imponibles, lo que se convierte en un gran problema en el caso de las auditorías fiscales del IRS.

Los ingresos subestimados pueden someter a una persona a costosas sanciones del IRS penalties, under U.S. Code Section §6662. El ingreso intencionalmente subestimado puede someter a una persona a una multa por fraude civil del 75% del impuesto, según IRC §6663. El encarcelamiento también es posible, según la Sección §7206 de este Tax Code.

 


¿CUÁL ES LA MEJOR FORMA DE RASTREAR MIS GANANCIAS Y PÉRDIDAS DE JUEGO?

Respuesta: ¡Para propósitos de impuestos, es clave documentar consistentemente todas las transacciones de juego, hechas!

El IRS “sugiere” mantener un diario o un registro similar de sus actividades de juego. Como mínimo, sus registros deben incluir las fechas y los tipos de apuestas específicas o actividades de juego. Las mejores prácticas también sugieren anotar sus ganancias e incluso sus retiros en cajeros automáticos. El IRS quiere que los diarios de los jugadores incluyan la ubicación y el nombre de su lugar.

Los auditores del IRS incluso preguntan quiénes eran las personas que jugaban con usted y sugieren documentar esa información también. Sin embargo, esto no es necesario hacerlo.


¿CUÁL ES UNA MANERA FÁCIL DE TENER UN SEGUIMIENTO DE MIS JUEGOS, PARA EFECTOS FISCALES?

Respuesta: Si no puede registrar sus transacciones de juego, use documentos de terceros.

Los casinos ofrecen tarjetas y membresías de “Recompensa de Fidelidad”. Use esas tarjetas para rastrear todos sus juegos, así como las ganancias. Estos programas de fidelización ofrecen declaraciones de su actividad, cuando se registran en esa cuenta. Su casino puede incluso proporcionar otros servicios, también para ayudarlo a mantenerse al día con su experiencia de juego.

Siempre que sea posible, use tarjetas de crédito/debito, no efectivo. Su banco y su compañía de tarjetas rastrearán su retiro y gastos. Los Casinos algunas veces también envían pruebas de algunos gastos. Con las declaraciones de actividades de juegos, estos documentos son poderosos como soporte adicional.

Los lugares de juego emitirán un Formulario W-2G, siempre que se retengan impuestos. En general, si gana más de $ 5,000 en una apuesta, y el pago es 300 veces o más la apuesta, el casino o el lugar de juego debe retener el 24% de sus ganancias por impuestos sobre la renta.

 


GRAVÁMENES DEL IRS Y SOLICITAR AUDIENCIAS CDP


 

¿POR QUÉ TENGO UN GRAVAMEN FISCAL DEL IRS??

Respuesta: El IRS envía el Formulario 668 (Y) (c), cuando analiza que el contribuyente no puede pagar sus impuestos en futuro cercano.

Este formulario es un Aviso de Gravamen Fiscal Federal, presentado contra esa persona. Este es un paso obligatorio en el procedimiento del IRS, especialmente cuando hay una obligación tributaria superior a $ 50,000.

El derecho de retención se presenta contra el “contribuyente” para proteger la capacidad del gobierno para cobrar. El gravamen fiscal asegura la deuda del IRS contra los activos del Contribuyente, para su cobro después de eventos tales como:

    • Intenta disponer o pedir un préstamo de un activo
    • El incumplimiento de un acuerdo de pago del IRS
    • Se declara en quiebra.

 


¿UN AVISO DE GRAVAMEN FISCAL FEDERAL SIGNIFICA QUE EL IRS ME VA A EXIGIR UN RECAUDO?

Respuesta: Este aviso de cobro no impone repentinamente ninguna nueva amenaza de recaudación del IRS.

Sin embargo, aún podría producirse una mayor aplicación, como una tasa impuesto salarial del IRS o un impuesto bancario. Presentar el Formulario 12153 del IRS, solicitud de audiencia de CDP, brinda cierta protección.

 


¿DEBO SOLICITAR UNA AUDIENCIA DE DEBIDO PROCESO DE COBRO?

Respuesta: Esto generalmente se hace para impugnar un impuesto de cobro del IRS, un gravamen o incluso una amenaza de gravamen.

Una audiencia de CDP también puede prevenir la aplicación futura de la cobranza del IRS.

 


¿CUÁNDO DEBO PRESENTAR EL FORMULARIO 12153 PARA UNA AUDIENCIA DE CDP?

Respuesta: Por lo general, una persona tiene 30 días a partir de la fecha del aviso de cobro para presentar este formulario.

El Aviso de gravamen fiscal del IRS brinda la oportunidad de presentar una Solicitud de audiencia de debido proceso de cobro. Si bien la fecha límite real se muestra en el Aviso de cobro preventivo, cualquier persona debe solicitar esta audiencia lo antes posible, antes de que también se inicie un gravamen.

 


¿HAY ALGUNA GARANTÍA DE QUE NO RECIBIREMOS UN GRAVAMEN?

Respuesta: El IRS generalmente no puede emitir un gravamen si el Formulario 12153 del IRS se presenta a tiempo.

Esta protección solo se aplica a la responsabilidad especificada en la Notificación de gravamen o intención de gravamen del IRS. Esta regla se encuentra en el IRS rulebook, The Internal Revenue Manual (IRM), en la Sección 5.1.9.3.5.1. Aunque hay algunas excepciones, la Sección 5.1.9.3.5.1 establece:

Si el contribuyente presenta una solicitud oportuna para una audiencia de CDP durante el período de notificación Sección 6330 del IRC, las acciones de recaudación sobre las evaluaciones que son objeto del aviso de CDP deben suspenderse durante el período de apelación y mientras haya procedimientos judiciales pendientes …

 

 


DEDUCCIONES DETALLADAS


 

¿PUEDEN LOS EMPLEADOS DE TIEMPO COMPLETO
DECLARAR EL MILLAJE, SI TRABAJAN PRINCIPALMENTE DESDE CASA??

Respuesta: Quizás, pero deducir los gastos de automóviles de los empleados es limitado.

Como empleado, esos gastos se denominan “Gastos relacionados con el trabajo” o “Gastos comerciales del empleado”. Estos costos relacionados con el trabajo se consideran “deducciones detalladas” y están sujetos a ciertas limitaciones. Debido a esas limitaciones, esos costos pueden no ser totalmente deducibles de los ingresos. Estos
costos pueden incluir una asignación calculada para el uso relacionado con el trabajo del vehículo personal de una persona. La tasa para los impuestos del año 2019 es de 58 centavos por milla por millas recorridas relacionadas con el trabajo.

Reclame este gasto en el Anexo A del IRS, Deducciones detalladas. Referirse a Publicación del IRS 535 para más detalles. for more detail.

 


¿PUEDO CANCELAR MIS GASTOS DE TRABAJO?

Respuesta: Los dueños de negocios obtienen una deducción completa de los gastos utilizados para obtener ingresos. Los gastos
de los empleados se aplican de manera diferente.

Los gastos relacionados con los propietarios de negocios se denominan apropiadamente “Gastos comerciales” y son totalmente deducibles de los ingresos.

Sin embargo, si no trabaja por cuenta propia, puede obtener menos beneficios fiscales de esos gastos. Como empleado, esos mismos gastos se denominan “Gastos comerciales del empleado”. Estos costos relacionados con el trabajo se consideran “Deducciones detalladas” y están sujetos a varias limitaciones en el Anexo A. Debido a esas limitaciones, esos costos podrían no ser totalmente deducibles de los ingresos.

 


EXPLIQUE “DEDUCCIONES DETALLADAS” VS “DEDUCCIONES ESTÁNDAR”

Respuesta: Ambas representan una cantidad que puede restar de los ingresos en una declaración de impuestos del Formulario 1040..

Aquí está el trato, en resumen. Supongamos que una persona aquí es soltera. Puede tomar la “Deducción estándar” de $ 12,200 en su declaración de impuestos del Formulario 1040 de 2019. Esto reduce el ingreso por el cual eventualmente será gravada. O podría amortizar potencialmente aún más con sus “Deducciones detalladas”, si el total de esos artículos supera los $ 12,200. Su millaje relacionado con el trabajo podría ser una de esas deducciones detalladas. Si tiene otras deducciones detalladas, cuyo total combinado supera los $ 12,200, deduciría esa cantidad mayor en su declaración de impuestos.

No todo el mundo tiene (o tiene que reclamar) una deducción de impuestos por estos gastos específicamente enumerados (también llamados “Deducciones detalladas”). ¿Por qué no? Porque la ley tributaria puede permitir una cancelación de impuestos igual o mejor. Nuevamente, esta opción posiblemente mejor se llama la “Deducción estándar”.

 


¿QUÉ SE PUEDE CONSIDERAR “DEDUCCIONES DETALLADAS”?

Respuesta: Como guía, use el Anexo A del IRS, Deducciones detalladas. Estos elementos pueden incluir:

    • Gastos médicos,
    • Impuesto estatal sobre la renta e impuesto sobre las ventas,
    • Impuesto sobre bienes inmuebles,
    • Intereses hipotecarios,
    • Gastos de mudanza,
    • Regalos a la caridad,
    • Pérdidas por accidentes,
    • Ganancias de juego, y
    • Gastos relacionados con el trabajo (como gastos de millaje automático).

Es una gran lista. Sugerencia: Para la mayoría de las personas, la mayor parte de sus deducciones detalladas incluyen el impuesto estatal sobre la renta retenido y los intereses de la hipoteca de la vivienda.

Aquí está el trato, en resumen. Supongamos que una persona aquí es soltera. Puede tomar la “Deducción estándar” de $ 12,200 en su declaración de impuestos del Formulario 1040 de 2019.


¿SOMOS SU ELECCIÓN CORRECTA?