Cómo Calificar para una Oferta de Compromiso del IRS (OIC)

Muchos contribuyentes creen que pueden solicitar una Oferta de Compromiso (OIC) del IRS en cualquier momento en que deban impuestos atrasados.
Sin embargo, si no cumple con ciertos requisitos básicos, el IRS rechazará y devolverá su oferta sin siquiera revisar su situación financiera, circunstancias especiales o argumentos legales.

 

¿Cómo Califico para una OIC?

Antes de que el IRS considere su Formulario 656 para resolver su deuda tributaria, asegúrese de cumplir con estos requisitos mínimos, generalmente llamados requisitos de “cumplimiento”.

1 – Presentar Todas las Declaraciones de Impuestos

Un requisito básico es presentar todas las declaraciones de impuestos requeridas. Si le falta, aunque sea una, su oferta será devuelta. No será considerada. El IRS aún puede quedarse con su pago inicial y aplicarlo a su saldo. No existe derecho a apelar esa decisión. Antes de presentar una Oferta, debe estar completamente al día.

2 – Esperar Hasta Recibir Facturación

Debe haber recibido una notificación de “Cantidad Adeudada” para al menos uno de los períodos incluidos en su oferta. Muchas personas intentan presentar una OIC inmediatamente después de presentar sus declaraciones, antes de que el IRS evalúe el saldo. Sin una deuda evaluada, no hay nada que el IRS pueda negociar.

3 – Impuestos Estimados del Año Actual

Debe estar al día con los pagos de impuestos estimados del año actual. Esto demuestra al IRS que el problema no continúa y ayuda a evitar una nueva deuda después de que su oferta sea aceptada.

4 – Depósitos de Impuestos de Nómina (Propietarios de Negocios)

Si tiene un negocio con empleados, debe estar al día con los depósitos federales de impuestos de nómina. Esto incluye el trimestre actual y los dos anteriores. Los problemas de nómina son una razón común por la cual se presentan OIC—y también una razón importante por la cual fallan.

5 – Otros Casos Pendientes

Hay situaciones en las que no es elegible en absoluto. Por ejemplo, si está en un proceso de bancarrota activo no resuelto, el IRS no considerará su oferta. Tampoco evaluará una oferta si la deuda aún está en disputa, como durante una auditoría o una reclamación de cónyuge inocente. Estos asuntos deben resolverse primero.

 

¿Cómo Saber si Califico Antes de Solicitar?

El enfoque más seguro es revisar su situación de la misma manera que lo hará el IRS.

Esto significa confirmar que se cumplen todos los requisitos de cumplimiento:

1. presentar todas las declaraciones,
2. mantenerse al día con los pagos,
3. asegurarse de que la deuda haya sido evaluada, y
4. identificar cualquier problema (como auditorías, bancarrota o problemas de nómina) que pueda bloquear su solicitud.

Muchos contribuyentes creen que califican, solo para que su oferta sea devuelta sin revisión debido a un problema técnico. Un abogado fiscal con experiencia o un profesional calificado puede ayudar a identificar estos riesgos con anticipación, evaluar si una Oferta de Compromiso es realista y determinar la mejor estrategia antes de presentar cualquier cosa al IRS.

 

¿Qué Diferencia Hace un Abogado Fiscal en las OIC?

La asistencia legal experimentada a menudo marca la diferencia entre ofertas que son devueltas, rechazadas o realmente consideradas.

En algunos casos, un abogado fiscal capacitado puede hacer una diferencia significativa en el monto final del acuerdo, especialmente para propietarios de negocios con deudas más grandes.

La diferencia no es solo si se presenta una oferta.
Una gran diferencia es si es aceptada, rechazada o nunca considerada.

Muchas ofertas fallan antes de que el IRS revise los números. Otras fallan durante la revisión porque la información financiera está incompleta, es inconsistente o no está respaldada. En casos grandes, incluso pequeños errores de presentación pueden resultar en acuerdos mucho más altos o en un rechazo total.

Un abogado fiscal experimentado aborda una Oferta de Compromiso como lo haría el IRS: revisando primero el cumplimiento, identificando riesgos desde el inicio y construyendo una posición clara y respaldada antes de presentar cualquier cosa.

Otra diferencia importante es el resultado final del acuerdo.

Para propietarios de negocios y casos de alto valor, esto puede marcar una diferencia significativa, no solo en que la oferta sea considerada, sino en el monto final a pagar, los activos a liquidar, los ingresos y bienes a considerar, y las circunstancias especiales que pueden afectar el enfoque del IRS.

Un abogado fiscal experimentado o especialista puede marcar la diferencia en el resultado global. En lugar de buscar simplemente un “abogado fiscal cerca de mí”, busque un “abogado fiscal para Oferta de Compromiso del IRS”, alguien que maneje regularmente estos casos.

 

Conclusiones Clave

Una Oferta de Compromiso del IRS no es un proceso simple. Antes de intentar resolver su deuda tributaria, asegúrese de calificar. De lo contrario, su oferta puede fallar antes de comenzar.

Muchas solicitudes hechas por cuenta propia, e incluso algunas preparadas por profesionales sin experiencia, son devueltas o rechazadas. Obtener la asesoría correcta de un abogado fiscal o especialista calificado puede marcar una diferencia importante. Preparar declaraciones no es lo mismo que negociar con la división de cobros del IRS.

Si desea identificar posibles riesgos que puedan afectar su acuerdo, considere realizar una evaluación breve para comprender mejor su situación.

 

Sección de Preguntas Frecuentes (FAQ)

¿Por qué fue rechazada mi Oferta de Compromiso?

¿Por qué el IRS rechazó mi OIC sin revisarla?
El IRS devolverá una Oferta de Compromiso sin revisión si el contribuyente no es elegible. Las razones comunes incluyen declaraciones no presentadas, pagos estimados omitidos o falta de cumplimiento con los depósitos de impuestos de nómina. Además, auditorías en curso, bancarrota o reclamaciones de cónyuge inocente impedirán automáticamente la revisión. En estos casos, el IRS no evalúa su situación financiera.

¿Puede el IRS quedarse con mi pago si mi OIC es rechazada?
Sí. Si su Formulario 656 es devuelto por no ser elegible, el IRS puede quedarse con su pago inicial y aplicarlo a su deuda. Aunque la tarifa de solicitud generalmente se devuelve, el pago inicial normalmente no. Además, las ofertas devueltas no pueden apelarse.

¿Por qué el IRS exige cumplimiento actual antes de aceptar una oferta?
El IRS exige cumplimiento total para asegurarse de que el problema no continúe en el futuro. Si usted no está presentando declaraciones o haciendo pagos a tiempo, el IRS asume que el problema persistirá, incluso si su deuda actual se reduce.

¿Puedo solicitar una OIC si estoy en bancarrota o bajo auditoría?
No. El IRS no considerará una Oferta de Compromiso si usted está en un proceso de bancarrota activo (incluyendo Capítulo 7 o 13). Tampoco procesará una oferta mientras haya una auditoría o reclamación de cónyuge inocente pendiente.

¿Cuál es el error más común que causa que falle una OIC?
Las razones más comunes incluyen:

• No cumplir con los requisitos (declaraciones no presentadas o pagos omitidos)
• Documentación financiera incompleta o insuficiente
• Presentar una oferta irreal (demasiado alta o demasiado baja)

Muchos contribuyentes se enfocan solo en reducir su deuda y pasan por alto los requisitos de elegibilidad.

¿Puedo volver a solicitar después de que mi OIC sea rechazada o devuelta?
Sí. Puede volver a solicitar, pero solo después de corregir los problemas que causaron el rechazo. Esto generalmente implica presentar todas las declaraciones, ponerse al día con los pagos y resolver cualquier auditoría, bancarrota o reclamación pendiente. Una vez cumplidos estos requisitos, puede presentar una nueva oferta.