Por qué fracasa la mayoría de las ofertas de compromiso con el IRS (Desmintiendo Mitos – Parte 1)

Desmintamos algunos mitos sobre la Oferta de Compromiso del IRS. Algunos podrían sorprenderle.

A estas alturas, ya ha escuchado las promesas que aparecen en anuncios de televisión, radio y redes sociales.

• “Podemos resolver su deuda tributaria por centavos por dólar.”
• “Espere hasta que bajen sus ingresos.”
• “Solo tiene que ofrecer el 10% de la deuda.”
• “El IRS debería estar feliz de recibir algo de mí.”

Esas ideas suenan bien, pero muchas veces son precisamente la razón por la cual una oferta de compromiso con el IRS termina siendo rechazada, incluso para personas que sí califican para una oferta de Compromiso.

Esto es especialmente cierto para dueños de negocios, jubilados y personas cercanas a la jubilación con pensiones, cuentas de inversión o gran patrimonio acumulado en su vivienda. Son casos donde el Servicio de Impuestos Internos suele analizar con más detalle la capacidad de pago del contribuyente. Al mismo tiempo, son casos donde muchas personas malinterpretan lo que realmente evalúa el IRS.

Si está pensando en presentar una Oferta de Compromiso con el IRS, primero debe entender cómo el IRS realmente revisa estos casos.

 

 

Mito #1: “Puedo Resolver Mi Deuda Tributaria con el IRS por un Porcentaje”

¿Puede resolver su deuda con el IRS pagando el 10%? Escuchando ciertos anuncios de radio, parecería que sí. Muchas personas creen que existe un número mágico —como 10% o 20% de la deuda tributaria— que el IRS aceptará para resolver sus impuestos.

Así no funciona una Oferta de Compromiso. El IRS no utiliza un porcentaje fijo para resolver una deuda tributaria.

No me malinterprete. Un acuerdo por menos del 100% de la deuda SIEMPRE representa una reducción porcentual. Pero no existe un porcentaje estándar.

Realidad:

El IRS analizará múltiples factores:

• Sus activos netos
• Sus ingresos netos
• El tiempo restante que tiene el IRS para cobrar
• Obstáculos legales para su capacidad de pago
• Su historial de cumplimiento y declaraciones tributarias

Para jubilados o personas cercanas a la jubilación, el IRS puede revisar pensiones, ingresos de retiro, cuentas de inversión y el patrimonio acumulado en la vivienda. Pero el IRS evaluará la capacidad total de pago, incluyendo circunstancias especiales y únicas que puedan afectar esa capacidad.

Para empresas o dueños de negocios, esto puede incluir flujo de efectivo del negocio, cuentas por cobrar, equipos y bienes raíces.

Por eso, dos contribuyentes con la misma cantidad de deuda tributaria pueden obtener resultados muy diferentes. Cada situación es distinta.

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Conclusión:

La idea de “centavos por dólar” es publicidad engañosa y no refleja la realidad. Sí puede existir una reducción porcentual, pero depende completamente de las circunstancias generales del contribuyente.

 

Mito #2: “El Acuerdo Será lo Que Yo Quiera Pagar”

Muchos contribuyentes creen que un acuerdo con el IRS se basa en decir cuánto desean pagar. O piensan que pueden pagar solo el impuesto, pero no intereses ni multas, porque tienen “una buena razón”.

Las reducciones tributarias mediante Oferta de Compromiso no funcionan así. Aquí es donde la mayoría de las personas se equivoca, porque nunca entienden las señales de alerta que el IRS considera importantes.

El IRS no decide si su oferta parece justa o razonable. El IRS decide si cree que puede cobrarle más dinero a usted con el tiempo.

Estas son las principales preocupaciones del IRS en la mayoría de los casos de Oferta de Compromiso:

• ¿Puede el IRS cobrar el monto total de la deuda?
• ¿Puede usted pagar más de lo que está ofreciendo?

Si el IRS cree que usted puede pedir préstamos usando activos, utilizar patrimonio acumulado, hacer pagos mensuales o usar ingresos futuros para pagar la deuda, la Oferta puede ser rechazada. Eso, suponiendo que siquiera califique para la Oferta de Compromiso.

Además, los intereses y multas no cambian este cálculo.

Aquí es donde muchos dueños de negocios y jubilados enfrentan problemas. No logran argumentar exitosamente por qué su situación merece un tratamiento especial, especialmente cuando el IRS aún observa activos valiosos que podrían utilizarse para pagar la deuda tributaria.

Conclusión:

Una Oferta de Compromiso no se basa en lo que usted espera pagar. Debe basarse en:

1. Cómo el IRS evalúa su capacidad total de pago.
2. ¿Cuál es la cantidad más baja que podemos convencer al IRS de aceptar?

 

Mito #3: “Tengo Que Cerrar Mi Negocio Antes de Presentar una Oferta”

Algunos “expertos en resolución tributaria” les dicen a los dueños de negocios que deben cerrar sus empresas antes de que el IRS considere un acuerdo.

Eso no es cierto.

Un negocio puede seguir operando y aun así recibir una gran reducción tributaria mediante el programa de Oferta de Compromiso del IRS.

¡Vemos estos casos constantemente! De hecho, en muchos casos de acuerdos OIC, mantener abierto el negocio tiene más sentido. Un negocio funcionando puede ayudar a sostener un plan de pagos o financiar un acuerdo aceptable.

Pero la dificultad es real. Cuando un negocio en problemas tiene pocos ingresos futuros esperados, cerrar la empresa a veces puede reducir:

• Lo que el IRS espera cobrar.
• Lo que el IRS puede cobrar legalmente.

Sin embargo, los dueños de negocios deben tener cuidado. El IRS verá múltiples señales de alerta cuando un negocio cierra y luego presenta una oferta.

Por ejemplo, el IRS puede sancionar al dueño de una empresa que cierre un negocio y luego abra otro similar para reemplazarlo.

Recurso Útil:

Este “Buscador de Señales de Alerta” le abrirá los ojos sobre lo que realmente busca el IRS.

Cerrar un negocio no elimina automáticamente la deuda tributaria personal del dueño. Las deudas de impuestos sobre nómina, incluyendo evaluaciones de la Trust Fund Recovery Penalty, aún pueden perseguirse personalmente al propietario.

Conclusión:

Cada situación es diferente. La decisión de cerrar un negocio debe basarse en factores legales y financieros, no en suposiciones.

 

Reflexiones Finales

La mayoría de las Ofertas de Compromiso fallidas se construyen sobre malas suposiciones acerca de cómo funciona el proceso. Una Oferta de Compromiso con el IRS no se trata solamente de lo que parece justo. Primero se trata de lo que el IRS cree que puede cobrar.

También existe otra razón por la cual fracasan muchas Ofertas de Compromiso: el conocimiento necesario para negociar correctamente el acuerdo. Si su oferta está basada en mitos, publicidad engañosa o malos consejos:

• ChatGPT o videos de YouTube no pueden guiarlo para lograr su mejor acuerdo.
• El enfoque de “hacerlo usted mismo” puede costarle mucho más, ahora y después.
• Los servicios de “ayuda tributaria” sin licencia no tendrán la experiencia necesaria para ayudarle.

Para una persona verdaderamente interesada en una Oferta de Compromiso que reduzca impuestos, el mejor resultado suele lograrse hablando con un abogado tributario especializado en OIC para negociar el acuerdo más bajo posible con el IRS.

 

Preguntas Frecuentes (FAQ)

¿Qué porcentaje suele aceptar el IRS en una Oferta de Compromiso?

El IRS no utiliza un porcentaje estándar para resolver deudas tributarias. En lugar de eso, revisa sus activos, ingresos, capacidad futura de pago y el tiempo restante para cobrar la deuda. La oferta ni siquiera se presenta en términos de porcentaje.

¿Por qué es rechazada la mayoría de las ofertas de compromiso?

Una de las principales razones es que el IRS cree que el contribuyente puede pagar más. Además, muchos contribuyentes no logran explicar correctamente su capacidad o incapacidad de pago considerando activos, ingresos futuros, patrimonio en la vivienda u otros bienes. Declaraciones incompletas, representantes sin experiencia y mala planificación también causan muchos rechazos.

¿Puedo mantener mi negocio abierto y aun así presentar una Oferta de Compromiso?

Sí. Muchos dueños de negocios continúan operando mientras negocian un acuerdo con el IRS. En algunos casos, mantener el negocio abierto puede incluso ayudar a respaldar una estrategia de acuerdo. En otros casos, cerrar el negocio puede ser útil o incluso requerido por el IRS.

¿El patrimonio acumulado en mi vivienda afecta una Oferta de Compromiso?

Sí. El IRS normalmente revisa el patrimonio disponible en la vivienda al evaluar su capacidad de pago. Esto es especialmente importante para jubilados o personas cercanas a la jubilación, porque el valor acumulado en la vivienda puede ser el activo más grande o el único activo del contribuyente.

¿El IRS revisará mi pensión o mis ingresos de retiro?

Generalmente sí. El IRS puede revisar pensiones, distribuciones de retiro, cuentas de inversión y otras fuentes de ingresos futuros al evaluar una Oferta de Compromiso. Un abogado tributario puede desarrollar argumentos sobre circunstancias especiales que convenzan al IRS de excluir ciertos ahorros.

¿Puedo presentar una Oferta de Compromiso por mi cuenta?

Claro que sí. Sin embargo, muchas ofertas rechazadas incluyen errores en divulgaciones financieras, cálculos, tiempos o estrategias. Otros errores incluyen información incompleta, ingresos o activos ocultos y subestimación de ingresos. También existen errores sobre el alcance legal del IRS, lo que podría llevar a alguien a ofrecer cinco o seis cifras más de lo necesario.

¿El IRS tiene que aceptar mi oferta si no puedo pagar el monto completo?

No. El IRS solo acepta una Oferta si cree que el acuerdo representa la mayor cantidad que razonablemente puede esperar cobrar. Sin embargo, también existen otras condiciones que deben cumplirse y mantenerse.

¿Qué busca realmente el IRS en una Oferta de Compromiso?

Una vez que usted califica, el IRS analiza principalmente su capacidad total de pago. Eso incluye activos, ingresos, flujo de efectivo del negocio, patrimonio, ingresos futuros y riesgo de cobranza. Cada caso es diferente, pero el análisis del IRS suele ser bastante constante.

¿Es mejor una Oferta de Compromiso que un plan de pagos?

No siempre. Algunos contribuyentes están mejor preparados para acuerdos de pagos mensuales u otras opciones de cobranza. La solución correcta depende de las finanzas del contribuyente, circunstancias especiales y objetivos a largo plazo. Generalmente, un abogado tributario especializado en Ofertas de Compromiso puede explicarle todas las opciones, incluyendo ventajas y desventajas de cada una.