Deducciones Fiscales por Pérdidas en Juegos de Azar: Lo que el IRS Quiere en Secreto

 

Para quienes juegan, apuestan o realizan apuestas, esto es para usted.

Si juega, eventualmente ganará. Algunos ganan en grande. Pero las pérdidas realmente se acumulan también. Debe declarar sus ganancias en su declaración de impuestos. ¿Debería poder declarar sus pérdidas también, verdad? Pero ¿alguna vez se ha preguntado por qué el IRS parece nunca permitir las pérdidas por juego en las auditorías fiscales?

Por Qué al IRS No le Gustan las Pérdidas por Juego

 

Cuando nuestros preparadores de declaraciones fiscales preguntan acerca de las pérdidas por juego, año tras año, la respuesta suele ser la misma: “Pero mis pérdidas fueron “muuuucho más” que mis ganancias”.

El contador agrega una “deducción detallada” por pérdidas de juego en la declaración de impuestos del cliente, pero solo hasta la cantidad de las ganancias. En nuestro sistema de “buena fe” para la presentación de impuestos, los preparadores aceptan la reclamación del cliente sobre las pérdidas. El cliente obtiene la deducción de las pérdidas, suficiente para compensar el total de las ganancias.

“Pero mis pérdidas fueron “muuuucho máaaas” que mis ganancias”.

 

Y eso hace que los ingresos por juego casi no paguen impuestos. El problema con eso es que el IRS no quiere que las ganancias por juego estén libres de impuestos.

 

Así lo Ve el IRS

 

Hay algunas cosas a considerar aquí:

Los jugadores (tanto ganadores como perdedores) quieren que su actividad de juego sea tratada como un negocio. En términos fiscales, esto significa que todas las ganancias deberían reducirse por todas las pérdidas. Sin embargo, a menos que el Contribuyente sea un Jugador Profesional, la actividad no se considera un negocio.

En cambio, el IRS ve el “juego casual” como un pasatiempo. Esta designación de “pasatiempo” se aplica incluso para los jugadores habituales o los jugadores compulsivos. A menos que se cumplan suficientes reglas para ser considerado un jugador profesional, esa persona es tratada como si fuera un pasatiempo.

Hay una clara distinción entre pasatiempos y negocios. Los negocios se realizan con el fin de obtener ganancias. Los pasatiempos son principalmente para el disfrute personal.

Si una actividad se clasifica como un pasatiempo (a menudo llamada la regla de “pérdida por pasatiempo”), los contribuyentes pueden deducir gastos, pero solo hasta la cantidad de ingresos generados por el pasatiempo. (Esto se llama la Regla de Pérdidas por Pasatiempo, bajo la Sección 183 del IRC).

Básicamente, esto significa que no pueden reclamar una pérdida neta por un pasatiempo, como lo harían con un negocio.

El Método de “Reporte por Sesiones” Se Está Volviendo Más Popular

Aplicando esa Regla de Pérdidas por Pasatiempo a las pérdidas de juego, los auditores del IRS lo ven de esta manera: los auditores solo permiten los gastos comprobados asociados con las apuestas ganadoras, porque esas son fuentes de ingresos. Sin embargo, las pérdidas no son fuentes de ingresos y no siempre se consideran gastos permitidos.

Pero los tribunales y el IRS coinciden en que la carga para los Contribuyentes de demostrar su inversión en las apuestas ganadoras declaradas es un requisito irrazonable. Y por eso desarrollamos el método de “Sesiones” para informar los ingresos por juego.

Para la “Regla de Sesiones”, el Tribunal Fiscal hace una analogía con la recuperación de una inversión de capital. En esta comparación, se calcula el ingreso bruto del jugador casual de una transacción de apuesta, juego o apuesta, restando las apuestas realizadas para producir las ganancias.